万博体育网长沙瀚洋环保技术股份有限公司四次
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  根据贵单位下发的《关于长沙瀚洋环保技术股份有限公司挂牌申请文件的第三次反馈意见》(以下简称“反馈意见”)的要求,申万宏源证券有限公司(以下简称“主办券商”或“本公司”)会同长沙瀚洋环保技术股份有限公司(以下简称“瀚洋环保”或“公司”)、天结计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“天结计师”或“会计师”)和北京市微明律师事务所(以下简称“微明律师”或“律师”)对反馈意见的问题逐项进行了落实,现将落实情况向贵单位回复如下:

  (如无其他特殊说明,本反镭复中的简称与《公开转让说明书》中的简称有相同含义,涉及对公开转让说明书等申请文件的修改内容以楷体加粗标明)1、请公司详细说明具体业务开展情况。请主办券商及律师进一步核查公司各项业务实际开展情况,相关许可、资质取得情况,环保手续、安全生产等手续办理情况,就公司业务披露是否真实、准确、完整,公司业务开展是否合法合规发表明确意见。

  公司是长沙行政区划内(包含“六区两县一市”,即长沙市区的六个行政区、长沙县、宁乡县和浏阳市)指定的医疗废物治理服务提供商,目前主要从事长沙行政区划内所有医院、诊所等医疗机构的医疗废物治理业务。

  公司全资子公司湘潭云萃主要从事危险废物的资源化利用,以及少量的污水处理运营服务业务。

  公司控股子公司常德安邦的主营业务与瀚洋环保一致,从事医疗废物治理服务,经营区域为湖南省常德地区。

  注:危险废物资源化利用产品包括硫酸铜、万博体育网,粗铜粉和海绵铜;工业废料属于其他业务收入。

  公司所属行业为危险废物治理行业,主营业务为医疗废物治理服务和危险废物资源化利用业务。2015年度医疗废物治理服务收入为公司营业收入的主要来源;2016年,下属子公司湘潭云萃的危险废物资源化业务开拓情况良好,资源化利用产品销售收入占比已经超过医废治理收入;工业废料系湘潭云萃回收危险废物时打包收购的附属物。

  ②核查公司取得的相关许可、资质的取得情况,环保、安全生产等相关手续的办理情况,相关主管部门出具的守法证明;

  ③实地走访公司经营生产场地、办公场所,核查项目组向供应商、客户发出的询证函的回函;

  ④复核公司相关申报文件对公司业务等相关情况的披露内容,与公司实际经营情况比对。

  ②公司取得的相关资质、许可、证书,环保、安全生产相关手续,主管部门出具的守法证明;

  序 证书名 所有 证书号或批准 发证时间 有效 经营范围 经营方式 经营

  注:由于医疗废物对环境影响较大,医疗废物的经营许可证须每年审查或更新。瀚洋环保自2010年取得医疗废物治理业务的《危险废物经营许可证》以来,每年均顺利更新该资质。由于公司自有医疗废物处置工厂已进入试生产阶段,长沙市环保局向公司发放“收集、处置医疗废物”的经营许可证,在环评验收前,仅发放临时证,须每三个月审查并更新一次,待处置工厂通过环评验收后,再发放长期证。常德安邦因拥有自有医疗废物处置工厂,该证为每五年更新一次,每年须接受当地环保部门的核查;常德安邦所持危险废物经营许可证将于2017年7月27日到期,目前正在积极准备该证的更新事宜,常德安邦每年均能通过当地环保部门的核查,未发生重大违法违规行为,该证的更新应不存在障碍。

  由于长沙自有医疗废物处置中心前期一直处于规划审批流程,因此,长沙行政区划内的医疗废物处置环节只能由瀚洋环保收运并交由周边市县的处置中心进行处置,公司无处置(生产)环节。至2016年上半年,经湖南史保厅、长沙市政府和长沙市环保局等主管部门批复,由瀚洋环保负责长沙医疗废物处置中心的建设运营。2016年5月12日,经湖南史保厅出具复函,瀚洋环保为《关于长沙危险废物处置中心余热利用高温蒸煮线项目环境影响报告书的批复》(湘环评[2015]143号)项目的建设单位;目前该项目尚未正式投产,不需要排污许可证。公司持有的针对医疗废物治理业务的《危险废物经营许可证》每年审查更新,发证机关为长沙市环境保护局,只有符合相关环保法规的公司才能通过每年的审查。瀚洋环保自2010年第一次取得《危险废物经营许可证》以来,每年均正常更新该许可证;由于公司自有医疗废物处置工厂已进入试生产阶段,长沙市环保局向公司发放“收集、处置医疗废物”的经营许可证,在环评验收前,仅发放临时证,须每三个月审查并更新一次,待处置工厂通过环评验收后,再发放长期证。

  发的《危险废物经营许可证》,该证的取得须通过湖南史保厅的环保审查,有效期至2020年6月6日;湘潭云萃吸收合并的绿意东泰于2012年5月25日首次取得该《危险废物经营许可证》。湘潭云萃持有湘潭市环境保护局签发的《排放污染物许可证》,有效期至2018年4月30日。湘潭云萃现有生产环节为原绿意东泰生产项目,绿意东泰于2011年9月20日取得湖南史保厅出具的《关于湘潭绿意东泰产业废弃物处理有限公司含铜蚀刻废液及PCB废料无害化处理及综合利用项目环境影响报告书的批复》(湘环评[2011]279号),同意该项目的建设;绿意东泰于2012年2月22日取得湖南史保厅出具的验收意见(湘环评验

  [2012]07号),同意项目通过竣工环保验收。此外,湘潭云萃还于2015年10月

  公司控股子公司常德安邦拥有自有的医疗废物处置工厂,具备医疗废物处置能力。常德安邦目前持有的针对医疗废物治理业务的《危险废物经营许可证》,发证机关为常德市环境保护局,有效期五年,至2017年7月27日。2005年3月11日,常德市医疗废物处置中心项目原投资业主湖南省常德亿利达医疗废物处置有限公司取得湖南史境保护局出具的《关于湖南省常德市医疗废物无害化处理工程环境影响报告书的批复》(湘环评[2005]19号),同意该项目的建设;2006年4月14日,常德市发展和改革委员会同意常德市医疗废物处置中心项目投资业主变更为常德安邦;项目建成后,常德安邦报送的《建设项目竣工环境保护验收申请报告》于2006年8月25日经常德市环境保护局验收通过,报请省局批复,并于2006年8月28日经湖南史境保护局同意项目通过竣工环保验收。2015年底开始,常德安邦开始对其医疗废物处置生产线的升级改造,将现有的高温焚烧处置医疗废物生产线升级改造为高温蒸汽处置生产线日,常德市环境保护局柳叶湖分局出具《关于医疗废物高温蒸汽处置技改项目的预审意见》(常柳环项字[2016]21号),拟同意该项目建设,同意上报市局审批。

  公司一直以来高度重视安全生产,针对涉及生产的业务流程制订了相关规章制度。

  医疗废物治理业务方面,瀚洋环保及常德安邦制订了《医疗废物收运工作规范与处罚条例》、《转运车辆管理制度》等业务制度,对医疗废物的收运操作、运输车辆管理、处置等业务流程制订了操作规程,确保医疗废物的收集、运送、卸货、处置、消毒、周转箱回收等每一步流程均规范完成;同时,对每一步流程可能发生的安全事故制定应急预案;并采劝事前高度防范、事中及时响应、事后追查完善”的机制,确保医疗废物治理全流程的安全环保。

  危险废物资源化利用业务方面,湘潭云萃制订了《安全生产管理制度》,成立了安全生产领导小组,对各级管理人员明确职责,同时对公司日常生产经营的各个环节作出了明确的操作指引,对紧急情况设立了应急预案,并明确了相应的责任追究机制。

  公司已按照国家安全生产的相关法律法规的要求,建立了相应的符合国家标准的安全措施。截至本公开转让说明书签署之日,公司未曾发生重大的安全生产事故,未受到过安全生产监督管理部门的行政处罚。

  2、公司系再次申报。请主办券商、律师、会计师进一步核查,(1)公司前后两次申报公开转让说明书、财务报表期间重合部分数据是否存在差异,并说明差异存在原因是否合理、有据;(2)前次申报中核查的主要问题及规范情况。

  ①全面核对两次申报之财务数据,向财务总监、会计人员、会计师了解两次申报材料披露信息不一致的原因及更正的合理性,并与相关合同、收付款情况、发票、银行流水等会计凭证等进行核对;

  ②核查财务信息不一致所涉及事项的开票凭证、记账凭证、银行流水等资料,询问了所涉客户和供应商的相关人员,并通过全国企业信用信息公示系统检索了相关公司的工商登记信息;

  ②报告期销售发票明细表、报告期各年度收入分客户明细、客户合同管理统计表,公司与主要供应商和客户签订的合同或协议,主办券商的函证回函;

  (1)公司前后两次申报公开转让说明书、财务报表期间重合部分数据是否存在差异,并说明差异存在原因是否合理、有据;

  前次申报的报告期为2013年、2014年和2015年1-9月,本次申报的初始报

  告期为2014年、2015年和2016年1-5月,本轮(第四轮)反馈补充审计后报告

  期为2015年和2016年,报告期重合的会计期间为2014年以及2015年1-9月。其

  中,本次申报与上次申报存在如下差异(其中前两项为财务数据披露口径和追溯第三项为财务数据计算误差,第四项为非财务类的其他差异):

  前次申报材料中,2015年1-9月,披露的公司排名第一的客户为湖南维胜科

  技电路板有限公司(以下简称“维胜电路板”),服务项目为污水处置服务费,销售金额为162.24万元。

  披露的第五大客户长沙市中心医院的销售金额为146.22万元,少于前次披露的

  责维胜电路板的污水厂的运营维护(该业务在公司收购湘潭云萃后交由湘潭云萃经营,由于披露的相关数据采用合并口径,因此不影响相关数据)。维胜电路板与受同一控股股东控制的湖南维胜科技有限公司(以下简称维胜科技)在同一厂区内生产经营,日常生产产生的污水由维胜电路板的污水厂集中处理,两家企业根据自身的污水排放量分别承担污水处理服务费,并各自向瀚洋环保支付污水处置服务费。

  主办券商核查了相关的开票凭证、记账凭证、银行流水等资料,询问了维胜电路板和维胜科技的相关人员,万博体育网并通过全国企业信用信息公示系统检索了两家公司的工商登记信息,确认维胜电路板和维胜科技均为新加坡MFS科技私人有限公司全资控股的外商独资公司,均与瀚洋环保无关联关系,前述业务情况属实。

  前次申报时,相关申报材料中将两家公司作为同一控制下的公司合并披露;本次申报时,为准确披露对不同法律主体的销售金额,本次申报材料将两家公司的销售收入按照各自的实际金额分开披露,所以出现前述差异。本次申报材料在披露重大业务合同和2015年12月31日的应收账款前五名时,未将两家公司按

  为准确披露针对不同客户的销售金额,公司在本次申报的《公开转让说明书》中不再将维胜电路板和维胜科技合并披露,但为兼顾两次申报数据的前后一致性,便于监管机构和投资者理解两次申报数据差异的原因,仍将两家公司的相关销售数据予以披露。公司已在第一轮反镭复提交的《公开转让说明书》中补充披露。

  前次申报材料中,公司2015年1-9月向供应商永州医废采购435.32万元;第

  二次申报材料披露,公司2015年度向永州医废采购380.88万元,第一次披露的

  司处理医疗废物的无害化处置收费,未约定无害化处置后垃圾的填埋费。谨慎考虑,公司参考市场价格及永州医废代处置后垃圾填埋的实际情况,对交由永州医废代处置的医疗废物以200元/吨的价格计提了垃圾填埋费,计提期间为2014年9月至2015年12月,共计171.68万元。

  协议。签订该协议时,永州医废未要求公司支付前期垃圾填埋费,公司对计提的垃圾填埋费进行了追溯调整,导致两次申报数据不一致。

  本次申报时,最近一期为2016年1-5月,最近一期前五名供应商的采购金额

  合计计算错误,未计算湖南维胜科技有限公司的采购金额168.49万元,已经予以

  中的燃料和物流成本,在本次复核过程中,将2014年度采购总额的统计口径与

  成本、燃料和物流成本,危险废物资源化利用产品的原材料采购、低值易耗品采购和动力采购,污水处理运营服务的原材料和低值易耗品采购,工业废料的采购成本,但统计数据上略有差异,在本次全面核实公司采购与销售过程中予以更正,相应对2015年度的采购占比予以修正。

  2016年1-5月,公司采购总额的统计口径有误,主要系当期前五名供应商均

  来自湘潭云萃,财务人员误将湘潭云萃原材料采购作为合并口径的采购总额。在本次复核过程中,将2014年度采购总额的统计口径与2015年度保持一致,因此,对2016年1-5月的采购占比予以修正。此外,2016年1-5月前五名供应商的采购金额合计计算错误,未计算湖南维胜科技有限公司的采购金额168.49万元,已经予以修正。

  公司于2015年9月完成对湘潭云萃的收购,于2016年9月完成对常德安邦

  的收购;并于2016年6月新设全资子公司瀚洋回收,2016年8月参股远捷环境。

  因此,公司在本次申报中补充披露了上述子公司的基本情况、业务情况等。此外,公司还根据申报时点的最新情况对公司业务发展、项目进展、员工人数、三会召开等情况进行了更新。

  前次申报时,公司完成了两次反镭复。针对两次反馈问题,公司都详实地补充说明情况,主办券商及其他中介机构切实履行了核查义务,并就相关反馈事项发表了明确意见。公司向股转系统上报两次反镭复后,股转系统于2016年4月下旬下发第三次反馈意见,由于公司审计报告的有效期于2016年4月30日到

  期,公司和主办券商预计无法在有效期内完成反镭复及挂牌审核,主动向股转系统撤回申请挂牌材料,并以2016年5月31日为申报的审计基准日,提起本次申报。本次申报,公司已完成三次反镭复(不含本次),其中包括对前次申报第三次反馈意见进行了补充回复说明;主办券商及其他中介机构切实履行了核查义务,并就相关反馈事项发表了明确意见。

  主办券商、律师、会计师认为,公司前后两次申报公开转让说明书、财务报表期间重合部分数据存在差异,差异存在原因合理、有据,并对差异原因作出特别说明及补充披露;针对前次申报中核查的主要问题,公司均进行了补充回复说明和披露,主办券商、律师、会计师切实履行了核查义务,并就相关反馈事项发飙了明确意见,规范情况良好。

  (本页无正文,为《申万宏源证券有限公司关于长沙瀚洋环保技术股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让之第四次反馈意见的回复》签字盖章页)

  (本页无正文,为《申万宏源证券有限公司关于长沙瀚洋环保技术股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让之第四次反馈意见的回复》签字盖章页)

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